Steuern sparen durch PKV

In diesem Sinne und in Zusammenarbeit mit unserer Steuerfachabteilung wollte ich Sie heute über eine lukrative Möglichkeit informieren, wie Sie durch eine Vorauszahlung der privaten Krankenversicherung zusätzlich Steuern sparen können. Dieses sehr effektive Steuersparmodell wird leider von sehr wenigen genutzt, obwohl hierdurch z. T. mehrere Tausend EUR über die Jahre gespart werden können. Daher wollen wir Sie als Ihr Berater auf diese intelligente Möglichkeit aufmerksam machen. Es geht um eine höhere Absetzbarkeit der Vorsorgeaufwendungen, welche Sie mithilfe der Vorauszahlung der Kranken und Pflegeversicherungsbeiträge erzielen können.

Hintergrund:

Beiträge zu einer Basiskranken- und Pflegeversicherung dürfen bis zum 3,0- fachen des laufenden Jahresbeitrags im Voraus für kommende Jahre gezahlt werden und in voller Höhe im Zahlungsjahr als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Welchen Vorteil hat es nun, genau im laufenden Jahr höhere Krankenkassenbeiträge abzusetzen? Steuern sparen

Schauen wir uns hierzu die sonstigen Vorsorgeaufwendungen an. Arbeitnehmer können bis zu 1900 € und Selbstständige, die Ihre Krankenversicherung zu 100 % selbst zahlen, dürfen bis zu 2800 € absetzen. In der Regel sind diese Summen jedoch bereits mit Ihren Krankenkassenbeiträgen ausgeschöpft und es gehen alle anderen darüber liegenden Sonderausgaben verloren. Durch die Vorauszahlung hätten Sie aber im Folgejahr 1900 € bzw. 2800 € erneut frei.

Diese dürften Sie mit folgenden Versicherungen auffüllen:

• Arbeitslosen-,
• Erwerbs-,
• Berufsunfähigkeits-,
• Unfall-,
• Haftpflicht- (z.B. Privathaftpflicht,Kfz-Haftpflicht oder Haus- und Grundbesitzerhaftpflicht)
• Risikolebens- sowie
• Renten – und Kapitallebensversicherungen, die Sie vor 2005 abgeschlossen haben und für die Sie bis zu diesem Zeitpunkt den ersten Beitrag gezahlt haben

 

Aber schauen wir uns hierzu einmal ein konkretes Beispiel an damit es verständlicher wird:

Herr Mustermann ist selbstständig und zahlt für seine private Krankenversicherung 5000 € Jahresbeitrag. Hiervon entfallen 4000 € auf die Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung, welche er steuerlich absetzen darf. Zudem zahlt Herr Mustermann rund 3000 € p. a. für Kfz-, Unfall-, Arbeitslosen-, Privathaftplicht- und andere Versicherungen, s. o.

 

	Ohne Vorauszahlung	Mit Vorauszahlung
Absetzbar im Jahr 2023: Beiträge zur Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung Vorauszahlung: 3,0-fache von 4.000 EUR Beiträge für andere Versicherungen (Unfall-, Berufsunfähigkeits-, Privat- und private Kfz-Haftpflichtversicherung, etc.): nicht absetzbar, weil Höchstbeitrag i.H.v. 2.800 EUR überschritten	4.000 EUR – 0 EUR	4.000 EUR 12.000 EUR 0 EUR
Absetzbar im Jahr 2024: Beiträge zur Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung Beiträge für andere Versicherungen	4.000 EUR 0 EUR	0 EUR 2.800 EUR
Absetzbar im Jahr 2025: Beiträge zur Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung Beiträge für andere Versicherungen	4.000 EUR 0 EUR	0 EUR 2.800 EUR
Absetzbar im Jahr 2026: Beiträge zur Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung Beiträge für andere Versicherungen	4.000 EUR 0 EUR	0 EUR 2.800 EUR
Absetzbar ingesamt über vier Jahre Vorteil durch Vorauszahlung der Beiträge	16.000 EUR	24.400 EUR 8.400 EUR

 

Fazit:

Bei einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent spart Herr Mustermann 3528 € zzgl. Soli und Kirchensteuer. Bezogen auf das Gesamtinvestment (12.000 € Beitrag) hätten Sie somit eine Gesamtrendite von 29,4 % auf drei Jahre und wenn Sie diese Möglichkeit alle 3 Jahre nutzen, haben Sie damit eine äußerst lukrative und vor allem sichere Investition getätigt.

Einige Versicherer geben zudem einen Rabatt auf die Beiträge bei jährlicher Zahlungsweise um die 1 – 3 %, was z.T. höher als der Zins auf einem Tagesgeldkonto ist. Somit ergibt sich dadurch noch weiteres Einsparpotenzial.

Sollten Sie an diesem Modell interessiert sein und zudem Interesse an weiteren Möglichkeiten haben, wie Sie im Alter Ihre Beiträge für Ihre Krankenversicherungen reduzieren können, dann lassen Sie es uns wissen.